Menschen denken normalerweise nicht daran, krank zu werden oder sich bei der Arbeit zu verletzen. Aber wenn ein Arbeitnehmer eine Behinderung erleidet, hoffen sie, dass zumindest ein Teil ihres Gehalts gedeckt wird. Hier kommt die Invalidenversicherung ins Spiel. Wenn ein Unternehmen kurzfristige Leistungen bei Invalidität gewährt, erhält der Arbeitnehmer sechs Monate Deckung. Langfristige Leistungen umfassen den Arbeitnehmer für die Dauer seiner Behinderung oder bis zum Erreichen des Rentenalters.
Wer zahlt für eine Invalidenversicherung?
Als Arbeitgeber können Sie wählen, ob Sie für eine kurzzeitige Invaliditäts- oder Langzeit-Invalidenversicherung aufkommen möchten, ob Sie dem Arbeitnehmer die Invaliditäts- oder Erwerbsunfähigkeits-Invalidität zahlen oder die Kosten der Versicherung teilen. Immer mehr Arbeitgeber entscheiden sich dafür, die Kosten für die Deckung zu teilen, oder lassen die Mitarbeiter die Kosten für die Invaliditätsversicherung tragen, teilweise aufgrund der jüngsten IRS-Vorschriften, die dies erleichtern.
Wenn Sie sich als Arbeitgeber dafür entscheiden, die Prämie zu zahlen, werden Ihre Mitarbeiter nicht auf den Prämienbetrag nach IRS-Code Abschnitt 106 besteuert. Wenn Sie jedoch gemäß IRS-Code Abschnitt 125 die Kosten auf Mitarbeiter übertragen, zahlen sie die Prämie auf Vorsteuerbasis durch Lohnabzüge. Im Gegenzug könnten die Arbeitnehmer die Steuerfreibeträge einbehalten, wenn sie sich für eine Behinderung qualifizieren würden.
Welche Wahl macht Sinn?
Für jedes Unternehmen gibt es keine perfekte Wahl. Einige Unternehmen bieten sowohl einen vom Arbeitgeber gezahlten Invaliditätsplan als auch einen vom Arbeitnehmer bezahlten Invalidenversicherungsplan an.
Firmen nennen dies oft Steuerwahl. Andere Unternehmen geben den Mitarbeitern nicht die Wahl und wählen letztendlich den Plan, von dem sie hoffen, dass er am besten zu ihren Mitarbeitern passt.
Arbeitgeber, die sich dafür entscheiden, die Prämien zu zahlen, helfen ihren Mitarbeitern, die Kosten von Invaliditätsbeiträgen zu vermeiden, aber wenn ein Arbeitnehmer eine Behinderung erleidet, werden sie für die Steuern auf jegliches Einkommen verantwortlich, das sie erhalten.
Wenn Mitarbeiter die Kosten ihrer eigenen Invaliditätsprämien durch Gehaltsabzüge zahlen, werden die Invaliditätsleistungen, die sie erhalten, nicht besteuert, wenn sie später behindert werden.
Jeder Arbeitgeber, der Arbeitnehmern die Möglichkeit bieten möchte, nach Steuern Beiträge zu entrichten und ihre Leistungen bei Erwerbsunfähigkeit steuerfrei zu erhalten, muss ihren Abschnitt 125 Kantinenplan ändern und die Arbeitnehmer informieren.
Während die meisten Arbeitnehmer es vorziehen würden, dass ihr Arbeitgeber die Prämienkosten zahlt; das könnte nicht der Fall sein, wenn sie wegen einer Behinderung gehen. Premium-Kosten sind minimal, aber wenn Sie dies mit den Kosten für Steuern auf Invaliditätseinkommen vergleichen, ist es eine Kosten, die Mitarbeiter wahrscheinlich gerne zahlen würden, wie das folgende Beispiel zeigt.
Eine Illustration
Unter der Annahme, dass ein Mitarbeiter $ 50, 000 pro Jahr verdient, fällt er in eine 30-prozentige Steuerklasse und hat eine Invaliditätsdeckung, die für 60 Prozent des Gehalts bei Invalidität mit einer Prämie von 28 Cent für jedes 100-Dollar-Einkommen bezahlt.
Pre-Disability Einkommen: $ 50.000
Steuern vom Einkommen: 15.000 $ (Bundes-, Staats-, FICA: 30 Prozent in Steuern)
Net Take Home Pay: 35.000 USD pro Jahr (70 Prozent Nettolohn)
Arbeitgeber - bezahlt
Invalidenrente (60 Prozent) 30.000 US-Dollar pro Jahr
Steuern: 9.000 $
Nettonutzen, wenn besteuert wird: $ 21.000 (60 Prozent der früheren Nettolohnbezüge)
Mitarbeiter - Bezahlt
Invalidenrente (60 Prozent) 30.000 USD pro Jahr nach Steuern
Premium bei $ 50.000: $ 140 pro Jahr ($ 50.000 x 0.28 / $ 100)
Nettonutzen, wenn nicht besteuert: $ 21.000 (60 Prozent der früheren Nettolohnbezüge)
In diesem Beispiel sehen Sie die Ersparnisse, die eine Person, die eine Behinderung erlitten hat, haben würde, wenn sie ihre Prämienkosten und alle Steuern darauf bezahlen würde. Natürlich würden diejenigen, die keine Behinderung erleiden, in diesem speziellen Fall 140 Dollar mehr pro Jahr verdienen, wenn sie nicht behindert würden. Aus diesem Grund geben viele Unternehmen ihren Mitarbeitern die Wahl, wie sie Prämien zahlen möchten.