Im täglichen Gebrauch sind Lebensentwürfe vorbeugende medizinische Anweisungen, die von Individuen in Erwartung eines Notfalles gegeben werden, während dem sie schwer krank oder verletzt sein können und nicht in der Lage sind, für sich selbst zu sprechen. Sie legen typischerweise die Bedingungen fest, unter denen der Einzelne, wenn er schwer krank und unfähig ist, für sich selbst zu sprechen, beschließt, nicht wiederbelebt zu werden. Sie nennen in der Regel auch einen Vertreter der Gesundheitsfürsorge, jemand, der berechtigt ist, im Namen der arbeitsunfähigen Person zu handeln, die den lebenden Willen ausgegeben hat.
Der Zweck eines lebendigen Willens für Banken
In den letzten Jahren haben die Aufsichtsbehörden auf der ganzen Welt aufgrund der Finanzkrise von 2008 von Banken und anderen Finanzinstituten sogenannte Lebensentwürfe gefordert. Ein Testament für eine Bank oder ein anderes Finanzinstitut bezeichnet einen Notfallplan, der für den Fall, dass das Unternehmen zahlungsunfähig wird und geschlossen, verkauft und / oder aufgelöst werden muss, im Regal steht.
Einer der häufig diskutierten Aspekte eines solchen Plans besteht darin, dass möglicherweise viel einfachere Unternehmensstrukturen erforderlich sind, als sie heute von großen multinationalen Finanzinstitutionen häufig zur Minimierung von Steuern und / oder zur Verringerung von Regulierungslasten verwendet werden. Wenn dies der Fall ist, könnte die Umstrukturierung von Finanzinstituten zur Erleichterung des Lebenswillens ihre Rentabilität ernsthaft beeinträchtigen und dadurch ihre Kreditfähigkeit einschränken und vielleicht auch paradoxerweise ihre Finanzkraft verringern.
Die Implikationen eines detaillierten lebenden Willens
Ein anderer ironischer Einschlag ist, dass Ratingagenturen begonnen haben, darauf hinzuweisen, dass die Existenz eines detaillierten Lebenswillens eine Herabstufung des Unternehmensratings erzwingen könnte. Der Grund dafür ist, dass es für die Aufsichtsbehörden leichter sein kann, eine Institution zu scheitern, wenn sie in ernste finanzielle Schwierigkeiten gerät. In der Tat besteht ein großer Teil des Grundgedankens für den Willenswandel darin, die Häufigkeit von Finanzunternehmen zu reduzieren, die "zu groß sind, um scheitern zu können".
Die Passage der Dodd-Frank-Finanzreform Bill
Das Dodd-Frank-Finanzreformgesetz von 2010 schreibt vor, dass Bankholdinggesellschaften mit einem Vermögen von mehr als 50 Milliarden US-Dollar Lebensvorbehalte vorbereiten und bei den Finanzregulierungsbehörden hinterlegen müssen. Zum Zeitpunkt des Übergangs waren über 100 Banken und andere Finanzunternehmen betroffen. Eine Reihe von ausländischen Finanzunternehmen mit begrenzten Fußabdrücken in den USA haben eine Befreiung beantragt mit der Begründung, dass sie aufgrund ihrer globalen Größe nicht als dem Gesetz unterstellt gelten sollten. Die größten 9 Bankinstitute in den Vereinigten Staaten mussten ihre Lebensentwürfe bis zum 1. Juli 2012 einreichen.
Diese Banken enthalten:
- JPMorgan Chase
- Citigroup
- Goldman Sachs
- Morgan Stanley
- Bank of America
- Barclays
- Deutsche Bank
- Credit Suisse
- UBS
Zusammenfassungen der Pläne dieser Banken sollen für die Öffentlichkeit zugänglich sein. Zu den Höhepunkten dieser Lebenswillen gehören (laut "Banken, die sich auf das Ende vorbereiten", The Wall Street Journal, 26. Juni 2012):
- Die Pläne müssen jährlich aktualisiert werden.
- Regulatoren können häufigere Revisionen verlangen.
- Unruhige Banken können gezwungen sein, mehr Kapital aufzunehmen oder das Wachstum einzuschränken.
- Die FDIC kann in Absprache mit der Federal Reserve eine in Schwierigkeiten geratene Bank auflösen.
Kleinere Banken hatten eine Frist bis zum 31. Dezember 2013, um ihre eigenen Testamente einzureichen.
Auch bekannt als: Notfallpläne oder Abwicklungspläne für insolvente Banken oder Finanzinstitute.
Historischer Hintergrund: Wenn Bear Stearns oder Lehman Brothers vor ihrer Insolvenz im Jahr 2008 einen Testamentslauf hatten, glauben einige Beobachter, dass ihre Operationen ordnungsgemäß abgewickelt werden könnten, ohne die darauf folgende verallgemeinerte globale Finanz- und Wirtschaftskrise auszulösen. Insbesondere das Wachstum von Finanzinstitutionen, die als "zu groß zum Scheitern" angesehen werden, ohne einen breiten finanziellen und wirtschaftlichen Kollaps zu riskieren, hat das Konzept der sogenannten Lebensentwürfe für diese Unternehmen als eine Regulierungsinitiative zur Vermeidung solcher Krisen entwickelt in der Zukunft.