Die IRS erklärt die steuerlich absetzbaren Geschäftsausgaben nicht einfach. Der beste Ort, um Steuerinformationen zu finden, ist der Internal Revenue Service (IRS). Immerhin schreibt der IRS Steuerveröffentlichungen, erstellt Steuerformulare und erzwingt Steuergesetze. Aber das IRS schreibt mit der Annahme, dass Menschen, die ihre Informationen lesen, bereits ein grundlegendes Verständnis von Steuerbegriffen haben.
Im Fall von normalen und notwendigen Geschäftsausgaben sind die IRS-Definitionen ein wenig trübe, so hier in leicht verständlichen Begriffen Informationen über Steuerabzüge, die Sie möglicherweise ergreifen können, um ein gewinnorientiertes Geschäft zu besitzen und zu führen.
Was sind Geschäftskosten?
Geschäftskosten sind Kosten, die mit der Führung eines bestehenden Geschäfts verbunden sind. Die mit der Unternehmensgründung verbundenen Kosten werden als "Kapitalkosten" abgezogen. Viele, aber nicht alle Geschäftsausgaben sind steuerlich absetzbar, wenn Sie Ihr Unternehmen gewinnbringend betreiben.
Die Geschäftsausgaben umfassen keine Kapitalkosten, persönlichen Ausgaben oder Ausgaben, die zur Berechnung der Kosten der verkauften Waren verwendet werden. Diese Ausgaben sind separat auf Ihre Steuern aufgeführt.
Aufwendungen für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses sind geteilte Kosten (dh Versicherung, Hypothek oder Miete und Stromrechnungen), weil die Kosten sowohl dem Unternehmen als auch dem Hausbesitzer zugute kommen. Diese Kosten werden als Geschäftsausgaben betrachtet, sind jedoch getrennt von anderen Geschäftsausgaben auf IRS Schedule C (Formular 1040) aufgeführt: Gewinn oder Verlust aus dem Geschäft.
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Nach Definition müssen Geschäftsausgaben "normal und notwendig" sein
Das Schlüsselwort hier ist "und". Um als Geschäftsausgaben abzugsfähig zu sein, muss die Ausgabe sowohl "gewöhnlich" als auch "notwendig" sein. Gewöhnliche und notwendige Ausgaben müssen auch "vernünftig" sein, oder die IRS kann die Ausgaben verbieten.
- Gewöhnliche Ausgaben: Dinge, die häufig verwendet werden und von allgemeinen Industriestandards akzeptiert werden. Das heißt, Dinge, die in Ihrem Geschäft oder Geschäft typisch sind, die benötigt werden, um Ihr Geschäft zu führen. Ordentliche Aufwendungen müssen auch notwendig sein, um sie von Ihren Gewerbesteuern abzuziehen.
- Notwendige Ausgaben: Kosten für Dinge, die hilfreich und geeignet sind, Ihren Handel oder Ihr Geschäft zu führen. Notwendige Aufwendungen sind nicht steuerlich absetzbar, es sei denn, sie sind ebenfalls ordentliche Aufwendungen.
Ein Beispiel für einen angemessenen, "normalen und notwendigen" Geschäftsaufwand: Kosten im Zusammenhang mit dem Versand von Newslettern, Weihnachtskarten oder anderer verkaufsfördernder Literatur, um Kundenbeziehungen zu fördern oder neue Geschäfte zu generieren.
Ein Beispiel für "unzumutbare" Geschäftsausgaben: 5.000 Dollar für Designervorhänge für Ihr Büro zu zahlen. Diese Ausgabe wird nicht als normal oder notwendig angesehen.
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Wie man bestimmt, ob ein Geschäftsaufwand gewöhnlich und notwendig ist
Wenn Sie nicht sicher sind, ob eine Ausgabe normal und notwendig ist, stellen Sie zwei Fragen:
- Bezieht sich die Ausgabe direkt auf das Geschäft? Wenn die Kosten für den persönlichen Vorteil sind, um Ihre Arbeit einfacher oder komfortabler zu machen (dh Sie fahren viel, so dass Sie ein Sitzkissen für Ihr Auto kaufen), ist es nicht abzugsfähig.
- Kann der Aufwand unter "Herstellungskosten der Waren" oder "Investitionskosten" abgezogen werden? Wenn ja, können Sie die Position nicht als "normale und notwendige" Betriebsausgabe abziehen.
Achten Sie darauf, Belege für jede einzelne Ausgabe zu speichern, die Sie von Ihren Steuern abziehen, einschließlich Hypothek, Miete, Versicherung, Stromrechnung, obligatorische Wohneigentümerbeiträge (freiwillige Beiträge, wie Club- oder Poolmitgliedschaften) sind nicht abzugsfähig, da sie nicht obligatorisch sind. Arbeit im Haus).
Audit-Alert: Home-basierte Unternehmen, die Ausgaben für die geschäftliche Nutzung eines Eigenheims melden, werden mit höherer Wahrscheinlichkeit vom IRS auditiert als andere, ähnliche Geschäftsinhaber.
Quelle: Finanzministerium; Interner Finanzdienst. "Geschäftsausgaben." 5. April 2008