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Finden Sie heraus, ob Pro Bono Services steuerlich absetzbar sind

Pro-Bono-Service bezieht sich auf Arbeiten, die unentgeltlich oder unentgeltlich erbracht werden, um einer Sache oder dem Wohl der Allgemeinheit zu dienen. Einige Ausgaben für die Erbringung von Pro-Bono-Dienstleistungen sind steuerlich absetzbar, viele jedoch nicht.

Obwohl die meisten Leute an juristische Dienstleistungen denken, können Pro-Bono-Dienste auch andere Dinge sein und viele andere Arten von Fachleuten geben ihre Dienste kostenlos ab (Buchhalter, Ärzte usw.).

Die IRS ist ein wenig pingelig in Bezug auf das, was professionelle Dienstleistungen ausmacht, und die Bereitstellung einer Dienstleistung bedeutet nicht, dass es sich um eine Pro-Bono-Arbeit handelt.

Es ist wichtig, zwischen professionellen Spendentätigkeiten und einfach freiwilliger Arbeitszeit und Arbeit zu unterscheiden, da Freiwilligenstunden in der Regel nicht steuerlich absetzbar sind. Sie können mehr darüber erfahren, wie der IRS zwischen Pro-Bono-Dienstleistungen und Freiwilligendiensten unterscheidet, sind Pro Bono-Dienste die gleichen wie Freiwilligendienste?

Steuerabzüge für Pro Bono Services

Zum größten Teil können Sie keine Gebühren abziehen, die Sie normalerweise für Ihre Dienstleistungen als Pro-bono-Leistungen verlangen, aber Sie können möglicherweise Abzüge für bestimmte berechtigte Ausgaben auf Ihrer Einkommensteuererklärung vornehmen. Zum Beispiel, wenn Sie $ 150 pro Stunde für Ihre Dienstleistungen berechnen, bedeutet das nicht unbedingt, wenn Sie zwei Stunden Ihrer beruflichen Zeit spenden, dass Sie dann umdrehen und $ 300 (für zwei Stunden) von Ihren Einkommenssteuern abziehen können.

Das IRS veröffentlicht die folgenden Kriterien für den Abzug von Pro-bono-Service-Kosten:

IRS.gov: "Obwohl Sie den Wert Ihrer Zeit oder Dienstleistungen nicht abziehen können, können Sie die Kosten, die Ihnen bei der Spende Ihrer Dienste an eine qualifizierte Organisation entstehen, abziehen."

Nun, das mag klar erscheinen, aber es ist nicht immer so einfach.

Zum Beispiel, wenn Sie einen Angestellten 500 $ speziell bezahlt haben, um eine Website Vorlage für eine Wohltätigkeitsorganisation zu machen, und dann die Vorlage kostenlos an die Wohltätigkeitsorganisation weitergegeben haben, haben Sie eine spürbare Ausgabe getätigt - die $ 500, 00, die an den Angestellten gezahlt wurde und die steuerlich absetzbar ist.

In den meisten Fällen können Sie keinen Abzug für den Wert Ihrer eigenen Dienstleistungen oder stündlichen Kosten (Lohn, den Sie an sich selbst gezahlt haben) beanspruchen, in der Tat könnte dies ein Audit auslösen. Nehmen wir an, Sie sind ein Marketingberater und Sie spenden 50 Stunden an eine Wohltätigkeitsorganisation, um ihnen bei deren Marketing zu helfen.

Ihre berufliche Zeit ist nicht steuerlich absetzbar. Aber lassen Sie uns auch sagen, dass Sie zur Wohltätigkeitsorganisation reisen mussten, um sich mit ihnen zu treffen - reisebezogene Ausgaben können als steuerlich absetzbar betrachtet werden, da es sich um direkte Kosten handelt, die speziell auf die Spende Ihrer professionellen Dienstleistungen zurückzuführen sind.

Pro Bono Ausgaben, die von Einkommenssteuern abgezogen werden können

Bevor Sie die Arten von Ausgaben auflisten, die Sie möglicherweise abziehen können, beachten Sie, dass alle Pro-Bono-Abzüge zwei IRS-Qualifikationen erfüllen müssen:

  • Die Kosten müssen als Voraussetzung für die Erbringung der Dienstleistung für die Organisation anfallen. und
  • Die Dienstleistungen müssen in erster Linie der Wohltätigkeit und nicht dem Steuerzahler zugute kommen (aber beide können davon profitieren).

Beispiele für Ausgaben, die Sie möglicherweise abziehen oder teilweise abziehen können, sind die Kosten für Lieferungen, die zur Erbringung oder Erbringung der Dienstleistung, die direkt der Wohltätigkeitsorganisation zugute kam, benötigt werden; Reisekosten; und andere direkte Ausgaben.

Um jede Art von gemeinnützigem Abzug, einschließlich Abzügen für Pro-bono-Dienstleistungen, zu übernehmen, liegt die Last für Sie, den Spender, zu beweisen, dass eine Spende getätigt wurde. Es ist wichtig, alle Quittungen zu speichern und eine Quittung von der Wohltätigkeitsorganisation zu erhalten. Wenn Sie nicht alle Ausgaben begründen können, kann die IRS den Abzug bestreiten.

Pro Bono Kosten, die Sie nicht abziehen können

In der Regel können Sie die Kosten für den Kauf von Ausrüstung nicht abziehen. Sie könnten beispielsweise den Kauf eines Computers nicht abziehen, um ein Spendenverwaltungssystem einzurichten, es sei denn, Sie haben den Computer auch der Wohltätigkeitsorganisation übergeben. Und, Sie könnten die Kosten einer Frankiermaschine nicht abziehen, um eine Massensendung effizienter zu machen, aber Sie konnten die Kosten des Portos abziehen.

IRS Rote Flaggen

Die IRS wird in der Regel die Abzüge bestreiten, in denen eine Person oder ein Geschäft wesentlich mehr als eine Wohltätigkeitsorganisation profitiert.

In den meisten Fällen müssen Sie, um den prozentualen Abzug zu beanspruchen (wohltätige Spenden jeglicher Art sind nicht 100% abzugsfähig), möglicherweise Einkommen für den Wert des Jobs verlangen, auch wenn Sie nicht bezahlt wurden.

Versuchen Sie niemals, den Barwert Ihrer Dienstleistungen für professionelle oder Servicegebühren abzuziehen, ohne mit einem Buchhalter zu sprechen. In den meisten Fällen können Sie für solche Gebühren keinen Abzug vornehmen.


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