Das Konzept der Unverfallbarkeit ist für jeden Mitarbeiter eines Unternehmens wichtig, der Leistungen in Höhe von 401 (K), die Beiträge zu eingeschränkten Aktien oder Aktienoptionen bieten, anbietet. Viele Arbeitgeber bieten diese Vorteile als Anreiz, dem Unternehmen beizutreten und / oder zu bleiben. Viele dieser Vorteile unterliegen einem Unverfallbarkeitsplan.
Sie sollten die Sprache und die Bedingungen für die Zuteilung in den verschiedenen Beitragsplänen Ihres Arbeitgebers verstehen, bevor Sie sich verpflichten. Während einige Arbeitgeberbeiträge zum Zeitpunkt der Leistungserbringung vollständig unverfallbar sind, sind andere Zeitlimits unterworfen und operieren im Laufe der Zeit in einem eskalierenden Ausmaß, das als Vesting-Plan bekannt ist.
Beispiel für 401 (K) Beiträge mit sofortiger Vesting
Ein Beispiel ist, wenn Ihr Arbeitgeber den 401 (K) Abzügen bis zu 10% Ihrer gesamten Beiträge entspricht. Lassen Sie uns sagen, dass Sie dieses $ 10.000 in diesem Jahr in Ihre 401 (K) setzen. Das bedeutet, dass Ihr Arbeitgeber zusätzliche 1.000 USD (oder 10%) an Matching Funds mit sofortiger Unverfallbarkeit bereitstellt. Die sofortige Auszahlung bedeutet, dass der Beitrag Ihnen vollständig gehört, obwohl alle Auszahlungen den IRS-Regeln unterliegen, die diese Pläne regeln.
Beispiel für Stock Grants, die sofort oder im Laufe der Zeit vested werden können
Ein anderes Beispiel könnte eine Firma sein, die Angestellten eine beschränkte Aktiengewährung an ihrem Einstellungsdatum anbietet, mit 100% Unverfallbarkeit in der Aktie, die an dem dritten Jahrestag des Angestellten auftritt. Diese Form der Übertragung wird Cliff Vesting genannt und bedeutet, dass Sie keinen Anspruch auf die angebotenen Gegenstände haben, bis das tatsächliche Datum des dritten Jahrestages erreicht ist. Wenn Sie die Firma nach zwei Jahren verlassen, bedeutet das, dass Sie keine Ihrer Aktienzuschüsse erhalten (oder einziehen) können.
Eine Alternative zur Cliff Vesting ist eine abgestufte (oder abgestufte) Unverfallbarkeit, die durch einen Ausübungszeitplan geregelt wird. Unter Verwendung des obigen Beispiels des Restricted Stock Grant könnte ein abgestufter Ansatz darauf hindeuten, dass 25% Ihrer Anteile in den ersten und zweiten Jahren (für insgesamt 50%) und die restlichen Anteile (zu 50%) an Ihrem dritten Jahrestag übertragen werden. Auf diese Weise haben Sie, wenn Sie die Firma nach dem ersten Jahr verlassen, die Kontrolle über 25% der Anteile und so weiter.
Beispiel für die Zuteilung von Aktienoptionen
Die Verwendung von Aktienoptionen ist in vielen privaten Start-ups und Technologieunternehmen üblich. Diese Aktienoption bietet das Recht, am (oder vor) einem bestimmten Datum einen Aktienanteil zu einem bestimmten Preis zu erwerben. Anstelle eines Datums kann eine andere Option zum Erwerb von Rechten ein auslösendes Ereignis sein, beispielsweise ein Kontrollwechsel der Firma. In diesem Fall ist der Kontrollwechsel nur eine fiktive Bezeichnung für den Erwerb Ihres Unternehmens durch ein anderes Unternehmen.
Unternehmer lieben diese Art von Option. Und warum nicht. Nehmen wir an, Ihnen wurden 10.000 Optionen mit einem Aktienkurs von 3, 50 $ pro Aktie gewährt. Wenn die Bedingungen Ihres Aktienoptionszuschusses anzeigen, dass sie vollständig bei einem Kontrollwechsel erworben wurden und ein anderes Unternehmen Ihr Unternehmen zu einem Preis von 4, 00 US-Dollar pro Aktie erwirbt, werden Ihre Optionen sofort zum Abschluss der Übernahme übertragen. Dies bedeutet, dass Sie das Recht haben, die 10.000 Aktien zu je 3, 50 $ zu kaufen und sofort für jeweils 4, 00 $ zu verkaufen, was einen Gewinn von 0, 50 Cent pro Aktie ergibt.
Beispiel für einen qualifizierten Ruhestandsplan
Viele Stellen in den Bereichen Staat, Kommunen und Bildung bieten einen qualifizierten Rentenplan, der sich nach einem festen Dienstplan richtet, der auf Ihren Dienstjahren basiert. Mit steigender Dienstzeit erhöht sich auch Ihr Vesting-Prozentsatz, bis Sie zu einem zukünftigen Jahrestag ein Maximum von 100% erreichen. Wenn Sie jedoch Ihre Stelle verlassen, bevor sie voll erdient ist, erhalten Sie eine zukünftige Altersrente in Höhe eines bestimmten Prozentsatzes der Gesamtsumme, jedoch nicht der Gesamtsumme.
Die Quintessenz
Achten Sie genau auf die Sprache, die für die Gewährung von Leistungen Ihres Arbeitgebers, die Beiträge beinhalten, verwendet wird. Der von Ihnen gewählte Ausübungszeitplan kann Ihre Karriereoptionen bestimmen, einschließlich der Entscheidung, bei der Firma zu bleiben, bis Sie einen wichtigen Jahrestag erreichen.