Jede Steuerberatung für Autoren und Autoren sollte mit der Frage beginnen: Bist du ein Hobbyist oder ein Profi? Ein "Profi" zu sein beeinflusst, was Sie als Autor von Ausgaben im Zusammenhang mit Ihrer Arbeit abziehen können, daher ist es wichtig, die Unterscheidung zu verstehen.
Geld verdienen als Autor ist nicht einfach, und selbst Bestseller-Autoren raten Ihnen, Ihren Job nicht zu kündigen. Während viele Menschen leidenschaftlich über ihr Schreiben sind und danach streben, davon zu leben, kann nicht jeder Buchautor behaupten, ein Profi zu sein - "für Profit" - in den wichtigsten Augen des IRS.
Hier sind einige Richtlinien.
Hobbyist vs. Pro Autor
Die IRS unterscheidet kritisch zwischen Inhabern von Einzelbesitzern (und allen anderen Hobbyisten), die ihr Handwerk beruflich ausüben, anstatt auf ihre Schreibarbeit angewiesen zu sein, um ihren Lebensunterhalt zu verdienen.
Sie gelten als berufstätig, wenn Ihr Schreiben in mindestens drei der letzten fünf Steuerjahre, einschließlich des laufenden Jahres, einen Gewinn erzielt. Wenn Ihr Buchverfassen kein gewinnorientiertes Unterfangen ist, dürfen Verluste aus Ihrem Schreiben nicht dazu verwendet werden, andere Einkünfte für Steuerzwecke auszugleichen (das heißt, wenn Sie sich nicht als Profi erweisen können, können zulässige Abzüge nicht Überschreiten Sie die Bruttoeinnahmen für die Aktivität.)
Natürlich wollen viele selbstveröffentlichte Buchautoren Profit machen und Profi werden (wie Donna Fasano), aber nicht jeder wird es tun. Aus diesem Grund ist das Schreiben einer der Berufe, die der IRS aufgrund seiner potenziellen Verfolgung und Attraktivität eher als eine Berufung als eine Berufung betrachtet.
(Andere umfassen Pferde- und Hundezucht, Yachtcharter, Flugzeugleasing, Glücksspiel, Fotografie, Fischerei, Landwirtschaft, Briefmarkensammeln ... und Bowling).
Die Hobby-Verlust-Regel für Autoren
Im Wesentlichen, was informell als "Hobby-Verlust-Regel" bekannt ist, trennt den Bastler von den Profis. Zusätzlich zu den 3-aus-5-Jahren Gewinn können die folgenden Faktoren (kommentiert von der IRS) weiter helfen, festzustellen, ob Ihr Schreiben wahrscheinlich "für Profit" oder als Hobby in den Augen von die Regierung (1):
- "Zeigt die Zeit und Mühe, die Sie in Ihre Arbeit investiert haben, die Absicht, Profit zu machen?" Ein ganztägiger Corporate-Day-Job erfordert 35 Stunden oder mehr - etwas, worüber Sie nachdenken sollten, wenn Sie Ihren Anspruch auf die Stunden eines "professionellen Autors" berücksichtigen. (Wenn Sie hören möchten, wie eine langjährige professionelle Autorin ihre Stunden verbringt, lesen Sie dieses Interview mit Gina Barreca).
- "Sind Sie auf Einnahmen aus der Aktivität angewiesen?" Seien Sie hier realistisch: Wenn Ihre Miete 1.000 US-Dollar pro Monat beträgt und in den letzten zwei Jahren Ihre gesamten Einnahmen aus E-Book-Lizenzgebühren für denselben Zeitraum um 25 US-Dollar schwanken, werden Sie nicht berechtigterweise behaupten, dass Sie von diesem Einkommen abhängig sind.
- "Wenn es Verluste gibt, sind sie auf Umstände zurückzuführen, die außerhalb Ihrer Kontrolle liegen, oder sind sie in der Anfangsphase des Geschäfts aufgetreten?" Der erste Teil der Frage könnte wie folgt interpretiert werden: Könnten Sie möglicherweise einen Gewinn gemacht haben, wenn nicht Faktoren auf dem Buchmarkt gewesen wären? Wenn Sie ein Schriftsteller in "Startup" sind, anstatt ein Hobbyist, haben Sie mehrere Jahre, um einen Gewinn zu zeigen (siehe unten).
- "Haben Sie die Betriebsmethoden geändert, um die Profitabilität zu verbessern?" Mit anderen Worten, wenn es um Ihr Schreiben geht, wenn Sie weniger verdienen, als Sie möchten, denken Sie wie ein Geschäftsmann und versuchen, Ihr Einkommen zu verbessern, indem Sie Ihre Arbeitsweise verändern? Vielleicht würde das bedeuten, Geld auszugeben, um einen Blog mit mehreren Autoren zu erstellen, oder jemanden zu bezahlen, der einen Marketingplan für Inhalte erstellt oder Ihr Einkommen erhöht, indem Sie versuchen, Sponsoren für Ihr Blog zu gewinnen.
- "Haben Sie das nötige Wissen, um die Aktivität als erfolgreiches Unternehmen weiterzuführen?" Ein professioneller Buchautor zu sein, wie ein Unternehmen zu führen, ist komplex und herausfordernd. Wie viel wissen Sie darüber, dieses Geschäft zu führen? Führen Sie es wie ein Geschäft, führen Sie Aufzeichnungen, behalten Sie die Rentabilität im Auge?
- "Haben Sie in der Vergangenheit schon bei ähnlichen Aktivitäten Gewinn gemacht?" Wenn Sie ein erfolgreiches Buch in der Hand haben - oder sogar eine Reihe von Artikeln in bezahlter Publikation - ist das ein Hinweis darauf, dass Sie ein Profi sind.
- "Macht dein Schreiben in einigen Jahren einen Gewinn?" Das IRS sucht nach nachhaltiger Aktivität und Profit, um zu zeigen, dass Sie eher ein Profi als ein Amateur-Dabbler sind.
Natürlich können die Hobbyisten heute die Profis von morgen sein. Wenn Sie wirklich anstreben, ein professioneller Buchautor zu sein, aber nicht ganz den Schnitt der IRS-Definition machen, nehmen Sie sich Mut.
Stöpseln Sie bei Ihrem Schreiben fort und beachten Sie die Faktoren, die Sie entwickeln müssen, um ein "Profi" zu werden.
Lesen Sie mehr über Steuern und Buchautor, einschließlich Umsatzsteuer-Fakten für selbstveröffentlichte Autoren.
Haftungsausschluss: Dieser Artikel soll einen allgemeinen Einblick in Steuerinformationen geben, die für Autoren gelten könnten, und den Lesern einen Einstiegspunkt geben, damit sie selbst weiter recherchieren können. Obwohl alle Anstrengungen unternommen wurden, um sicherzustellen, dass die Informationen in diesem Artikel zum Zeitpunkt der Erstellung korrekt waren, handelt es sich beim Buchveröffentlichungs-Site-Guide um einen Schreiber - keinen Steuerfachmann. Daher sollte jeder, der seine Steuern einreicht, einen qualifizierten Steuervorbereiter nach aktualisierten Steuergesetzen und weiteren Einzelheiten dazu fragen, wie diese Regeln für eine individuelle Steuersituation gelten könnten.
Im Folgenden werden spezifische IRS-Ressourcen zu den in diesem Artikel erwähnten Themen aufgeführt, um die Erforschung einzelner Steuerangelegenheiten zu erleichtern.
(1) Internal Revenue Code Section 183 (Aktivitäten, die nicht gewinnorientiert sind), wie in FS-2008-23 beschrieben
(2) IRS-Publikation 970 - Steuervergünstigungen für die Bildung
Hinweis: Die in diesem Artikel enthaltenen allgemeinen Informationen dürfen nicht zur Vermeidung von Steuerstrafen verwendet werden, die von der IRS erhoben werden könnten (für die spezifische Bestimmung siehe das US-Schatzamt 230).