HSA Erläuterung und Berechtigung
Gesundheitsversorgung ist ein wichtiger Teil eines Leistungspakets für Arbeitnehmer, wenn auch teuer. Angesichts steigender Gesundheitskosten suchen Unternehmen nach Alternativen zu den üblicherweise verwalteten Pflegeplänen. Eine der verfügbaren Optionen ist ein Health Savings Account (HSA).
Was ist ein HSA?
Ein HSA ist eine Art von verbraucherorientierten Gesundheits-Account. HSAs sind eine Art von Gesundheitsversorgung, die nach dem Vorbild von Archer MSAs entwickelt wurde, als Präsident Bush im Jahr 2003 den Medicare Modernisation Act unterschrieb.
Es ist eine Art von Konto, das Einzelpersonen ermöglicht, für qualifizierte medizinische Ausgaben steuerfrei zu speichern.
HSA stehen allen Personen offen, die an einem qualifizierten Gesundheitsplan mit hohem Selbstbehalt (HDHP) teilnehmen. Kontoguthaben werden steuerfrei in das Konto eingezahlt. Geld in der HSA darf sich auf dem Konto ansammeln und Zinsen verdienen. Wenn der Kontoinhaber eine qualifizierte medizinische Ausgabe hat, würde diese Person das Geld für diese Ausgaben steuerfrei abheben. Einige Arten von qualifizierten medizinischen Ausgaben, für die das Konto verwendet wird, umfassen Selbstbehalte, Mitversicherungskosten und Kostenbeteiligungen. Das Geld bleibt von Jahr zu Jahr auf dem Konto und läuft einfach weiter.
HSAs gehören dem Einzelnen, nicht den Arbeitgebern. Jegliches Geld, das vom Arbeitgeber oder Arbeitnehmer auf das Konto überwiesen wird, muss der Mitarbeiter für seine qualifizierten medizinischen Ausgaben verwenden.
Wer hat Anspruch auf eine HSA?
Arbeitgeber, die ein HSA für ihre Mitarbeiter einrichten möchten, müssen ihre Mitarbeiter auch in ein HDHP einschreiben.
Um sich für ein HSA zu qualifizieren, Mitarbeiter
- Muss Abdeckung durch ein HDHP haben
- Keine Deckung durch andere Krankenversicherungen
- Keine Deckung durch Medicare
- Kann nicht als abhängig von der Steuererklärung von jemandem beansprucht werden
Jeder kann sich unabhängig vom Einkommen für eine HSA qualifizieren. Es gibt keine Mindest- oder Höchstbeträge für die Aufnahme eines HSA.
Wer ist nicht für eine HSA berechtigt?
Mitarbeiter, die eines der folgenden Elemente haben, können sich nicht für ein HSA anmelden: HSAs unter der 1-Dollar-Regel.
- Medicare
- Tricare
- Flexible Ausgabenkonto (FSA)
- Krankenrückerstattungskonto (HRA)
Es gibt einige Ausnahmen. Mitarbeiter können unter bestimmten Bedingungen ein HSA mit einer HRA oder FSA haben.
- Wenn die HRA und FSA nur für Sehkraft, zahnärztliche oder präventive Leistungen und nicht für medizinische Leistungen verwendet werden, ist es in Ordnung, entweder neben einem HSA zu verwenden.
- HRAs und FSAs können NUR für medizinische Konten verwendet werden, nachdem der Mindestjahresabzug für das HDHP erfüllt wurde.
- Eine HRA, die eingerichtet wurde, um Gesundheitskosten nach der Pensionierung zu finanzieren, kann zusammen mit einem bestehenden HSA verwendet werden.
- Wenn eine bestehende HRA bereits etabliert ist und ein Mitarbeiter sich verpflichtet, auf die Erstattung von Gesundheitsleistungen während des Zeitraums, in dem ein Beitrag zu seinem HSA geleistet wird, zu verzichten, könnten beide gleichzeitig existieren.
Wer kann zur HSA beitragen?
HSA-Beiträge können vom Arbeitgeber, Arbeitnehmer oder durch einen gemeinsamen Beitrag von beiden Parteien geleistet werden. Ein Beitrag kann auch von einem Dritten im Auftrag des Arbeitnehmers geleistet werden. Mitarbeiter können auch eine einmalige Überweisung von ihrer IRA zu ihrer HSA vornehmen. Wer selbständig, Partner oder S-Corporation ist, gilt nicht als Arbeitnehmer eines Unternehmens und kann keinen Arbeitgeberbeitrag erhalten.
Sie können eine HSA eröffnen, aber sie müsste sich selbst finanzieren.
Wenn ein Arbeitgeber zur HSA beiträgt, kann er dies auf verschiedene Arten tun:
- Beiträge können durch Gehaltskürzungen in einem Cafeteria-Abschnitt 125 auf Vorsteuerbasis geleistet werden.
- Ein Arbeitgeber kann im Auftrag des Arbeitnehmers automatisch Beiträge über einen Kantinenplan leisten.
Bestimmte Regeln gelten jedoch. Wenn der Arbeitgeber den Beitrag oder einen Teil des Beitrags zur HSA leistet, dann ist dieser Anteil für den Arbeitnehmer nicht als Einkommen oder Lohn zu versteuern. Zusätzlich müssen die Beiträge beendet werden, sobald eine Person in einen Medicare-Plan aufgenommen wurde.
Denken Sie daran, dass, sobald Geld von einem Arbeitgeber auf das Konto eines Mitarbeiters eingebracht wird, jedes Geld als das des Mitarbeiters gilt, auch wenn sie das Unternehmen freiwillig oder unfreiwillig verlassen.
Die Person besitzt das Konto und entscheidet, wie das Geld den medizinischen Ausgaben zugewiesen und investiert wird, während sie bei der Firma beschäftigt ist und sobald die Person nicht mehr für die Firma arbeitet.
HSA und HDHP Contribution Limits
Die folgenden Beträge werden jährlich angepasst.
HDHP minimaler Selbstbehalt
2008:
1.100 $ (individuelle Deckung)
$ 2.200 (Familienabdeckung)
2009:
1.150 $ (individuelle Deckung)
$ 2.300 (Familienabdeckung)
Die jährliche Selbstbeteiligung von HDHP (einschließlich Selbstbehalten und Zuzahlungen) darf folgende Werte nicht überschreiten:
2008:
$ 5.600 (individuelle Deckung)
$ 11.200 (Familienabdeckung)
2009:
$ 5.800 (individuelle Abdeckung)
$ 11.600 (Familienabdeckung)
HSA Maximaler Beitragsbetrag
2008:
2.900 $ (individuelle Deckung)
$ 5.800 (Familienabdeckung)
2009:
$ 3.000 (individuelle Abdeckung)
$ 5.950 (Familienabdeckung)
Catch-Up-Beiträge (55 Jahre oder älter)
2008:
900 $
2009:
1.000 $
Ein Beitrag zu einem HSA, der den Höchstbeitrag übersteigt, muss entzogen werden, andernfalls unterliegt er einer Verbrauchssteuer. Wenn der HSA-Betrag für das Jahr nicht erreicht wurde, gibt es keine Strafen. Alle Beiträge werden für das Jahr basierend auf der Anzahl der Monate, in denen der Mitarbeiter im Plan ist, bewertet.
Kann das Geld in der HSA für alles andere verwendet werden?
Der Beitrag zum HSA muss für qualifizierte Ausgaben im Zusammenhang mit dem HDHP verwendet werden. Quittungen für Ausgaben sollten an einem sicheren Ort aufbewahrt werden. Wenn ein Arbeitnehmer HSA-Geld abheben muss, ist es ähnlich wie die Strafen für den Rückzug von einem IRA vor seiner Frist. Der eingezogene Betrag unterliegt der Einkommensteuer zuzüglich einer 10% igen Vertragsstrafe. Vergleichen Sie eine FSA mit einer HSA.
Wer kann zur HSA beitragen?
HSA-Beiträge können vom Arbeitgeber, Arbeitnehmer oder durch einen gemeinsamen Beitrag von beiden Parteien geleistet werden. Ein Beitrag kann auch von einem Dritten im Auftrag des Arbeitnehmers geleistet werden. Mitarbeiter können auch eine einmalige Überweisung von ihrer IRA zu ihrer HSA vornehmen. Wer selbständig, Partner oder S-Corporation ist, gilt nicht als Arbeitnehmer eines Unternehmens und kann keinen Arbeitgeberbeitrag erhalten. Sie können eine HSA eröffnen, aber sie müsste sich selbst finanzieren.
Wenn ein Arbeitgeber zur HSA beiträgt, kann er dies auf verschiedene Arten tun:
- Beiträge können durch Gehaltskürzungen in einem Cafeteria-Abschnitt 125 auf Vorsteuerbasis geleistet werden.
- Ein Arbeitgeber kann im Auftrag des Arbeitnehmers automatisch Beiträge über einen Kantinenplan leisten.
Bestimmte Regeln gelten jedoch. Wenn der Arbeitgeber den Beitrag oder einen Teil des Beitrags zur HSA leistet, dann ist dieser Anteil für den Arbeitnehmer nicht als Einkommen oder Lohn zu versteuern. Zusätzlich müssen die Beiträge beendet werden, sobald eine Person in einen Medicare-Plan aufgenommen wurde.
Denken Sie daran, dass, sobald Geld von einem Arbeitgeber auf das Konto eines Mitarbeiters eingebracht wird, jedes Geld als das des Mitarbeiters gilt, auch wenn sie das Unternehmen freiwillig oder unfreiwillig verlassen. Die Person besitzt das Konto und entscheidet, wie das Geld den medizinischen Ausgaben zugewiesen und investiert wird, während sie bei der Firma beschäftigt ist und sobald die Person nicht mehr für die Firma arbeitet.
HSA und HDHP Contribution Limits
Die folgenden Beträge werden jährlich angepasst.
HDHP minimaler Selbstbehalt
2008:
1.100 $ (individuelle Deckung)
$ 2.200 (Familienabdeckung)
2009:
1.150 $ (individuelle Deckung)
$ 2.300 (Familienabdeckung)
Die jährliche Selbstbeteiligung von HDHP (einschließlich Selbstbehalten und Zuzahlungen) darf folgende Werte nicht überschreiten:
2008:
$ 5.600 (individuelle Deckung)
$ 11.200 (Familienabdeckung)
2009:
$ 5.800 (individuelle Abdeckung)
$ 11.600 (Familienabdeckung)
HSA Maximaler Beitragsbetrag
2008:
2.900 $ (individuelle Deckung)
$ 5.800 (Familienabdeckung)
2009:
$ 3.000 (individuelle Abdeckung)
$ 5.950 (Familienabdeckung)
Catch-Up-Beiträge (55 Jahre oder älter)
2008:
900 $
2009:
1.000 $
Ein Beitrag zu einem HSA, der den Höchstbeitrag übersteigt, muss entzogen werden, andernfalls unterliegt er einer Verbrauchssteuer. Wenn der HAS-Betrag für das Jahr nicht erreicht wurde, gibt es keine Strafen. Alle Beiträge werden für das Jahr basierend auf der Anzahl der Monate, in denen der Mitarbeiter im Plan ist, bewertet.
Kann das Geld in der HSA für alles andere verwendet werden?
Der Beitrag zum HSA muss für qualifizierte Ausgaben im Zusammenhang mit dem HDHP verwendet werden. Quittungen für Ausgaben sollten an einem sicheren Ort aufbewahrt werden. Wenn ein Mitarbeiter HSA-Geld abheben muss, ist es ähnlich wie die Strafen für den Rückzug von einem IRA vor seinem Zeitlimit. Der eingezogene Betrag unterliegt der Einkommensteuer zuzüglich einer 10% igen Vertragsstrafe.